Herfst DGA PE dag 2025

Tijdens de cursus Herfst DGA PE dag 2025 behandelen we de volgende onderwerpen:

• Gevolgen van overlijden van de DGA: wat moet jij fiscaal en juridisch regelen?
• Stewardownership als alternatief voor bedrijfsopvolging 
• Actuele DGA-adviespunten: dit moet je nú weten
• BTW, overdrachtsbelasting en vastgoed 
• Belastingplan 2026 en de DGA

Ochtendprogramma (09.00 uur tot 12.00 uur) - Keuze uit 2 workhops

Workshop 1 - Gevolgen van overlijden van de DGA: wat moet jij fiscaal/juridisch regelen?
Mevr. D. Dutilh CFP 

Veel ondernemers schuiven hun estate planning voor zich uit, met grote fiscale en juridische gevolgen bij overlijden. Als adviseur moet je risico’s kunnen signaleren én bespreekbaar maken. Juist nu, met alle aandacht voor bedrijfsopvolging en vermogensoverdracht, is kennis over testamenten en huwelijkse voorwaarden onmisbaar. 

• De fiscale en juridische gevolgen bij overlijden van een DGA, met of zonder testament of huwelijkse voorwaarden
• Het belang van testamenten en huwelijkse voorwaarden, met praktijkvoorbeelden die hun impact bij overlijden of bedrijfsopvolging laten zien
• De drempels die ondernemers ervaren om dit goed te regelen en hoe jij als adviseur daarbij kunt helpen 
• Manieren om complexe juridische en fiscale materie begrijpelijk en relevant te maken voor je klant 
• Wat bestaande testamenten en huwelijkse voorwaarden in de praktijk betekenen, met duidelijke rekenvoorbeelden 
• Praktijkcasussen van vermogende ondernemers én kleine mkb’ers die laten zien hoe het in werkelijkheid uitpakt

Workshop 2 - Steward-ownership als alternatief voor bedrijfsopvolging
Jorick Wijnen en Esther Welles

Wat als er geen opvolger is binnen de familie, de ondernemer zijn bedrijf niet aan een externe partij wil verkopen, maar wél wil dat het blijft voortbestaan met behoud van missie en waarden? In zulke gevallen biedt steward-ownership (het rentmeestermodel) een interessant alternatief. Als adviseur speel je een sleutelrol in gesprekken over opvolging, verkoop of continuïteit.

• Wat is steward-ownership en waarom is het actueel?
• Juridische structuren en borging van missie en zeggenschap in de praktijk
• Financiële kant: winstbepaling, kapitaal en fiscaliteit
• Toepassing in het MKB met praktijkvoorbeelden en keuzes
• In perspectief: van Besloten Vennootschap met een maatschappelijk doel (BVm) tot rentmeesterschap

Lunchpauze: 12.00 uur tot 12.45 uur

Middagprogramma (12.45 – 15.45 uur) – Keuze uit 2 workshops

Workshop 1 - Actuele aandachtspunten bij de DGA: dit moet je nú weten 
mr. P. Smolders    

De fiscale regels voor DGA’s veranderen snel en de Belastingdienst kijkt steeds kritischer mee. Denk aan het gebruikelijk loon, dat nu moet aansluiten bij de meestverdienende werknemer, en aan de aflossingsverplichting bij excessief lenen vóór 2026. Ook de verzekeringsplicht van DGA’s krijgt meer aandacht, vooral in internationale situaties waar de risico’s groot kunnen zijn.

• Hoe voorkom je fiscale valkuilen bij herstructureringen en overdrachten van AB 
• Het bepalen van gebruikelijk loon: actuele regels, uitzonderingen en recente standpunten van de Belastingdienst 
• Wanneer is een dga wél of niet SV-plichtig. En welke signalen krijgen dit jaar extra aandacht?
• Excessief lenen: wat mag nog, wat moet vóór 2026 zijn afgelost en hoe voorkom je verrassingen bij grensoverschrijdende situatie: Verzekeringsplicht van de dga
• Waar stuurt de Belastingdienst nu actief op stuurt: actuele kennisgroepstandpunten, aandachtspunten bij aangiften en adviesmomenten

Workshop 2 - BTW, overdrachtsbelasting en vastgoed
mr. A van der Paardt

De fiscaliteit rond vastgoedtransacties is volop in beweging. Denk aan de gewijzigde regels voor de verkrijging van nieuwbouw. De discussie over de samenloopvrijstelling loopt. De btw-regels bij verhuur en overdracht van vastgoed zijn veranderd. En er liggen kabinetsplannen klaar voor fiscale behandeling van vastgoed-BV’s. Voor de DGA is goede begeleiding belangrijker dan ooit. Vastgoed in de BV? In privé? Of via een holdingstructuur? In deze workshop leer je hoe je je klant helpt de juiste keuzes te maken, fiscaal én strategisch.

• BTW en vastgoed: wanneer wel, wanneer niet? Levering, verhuur, vrijstellingen en de actualiteit rond de samenloopvrijstelling
• Overdrachtsbelasting bij vastgoedtransacties: tarieven, vrijstellingen en veelgemaakte fouten bij overdracht binnen DGA-structuren
• Vastgoed in privé of in de BV? Belastingtechnische afwegingen en de impact van box 3/VPB
• Overdracht van vastgoed via activa/passiva of aandelen: praktische verschillen en fiscale aandachtspunten
• Structureren met vastgoed: holding, vastgoed-BV of toch particulier? Wat werkt fiscaal (niet) meer in 2025?
• Vooruitblik: wat betekenen politieke plannen en rechtspraak voor de vastgoedadviespraktijk? Denk aan kabinetsplannen rond box 3, vastgoed-BV’s, en btw op levering/huur

Pauze: van 15.45 uur tot 16.00 uur

Middag/avond programma (16.00 uur tot 20.00 uur)

Belastingplan 2026 en de dga
prof. dr. mr. Edwin Heithuis

Prof. dr. mr. Edwin Heithuis sluit op zijn inspirerende en praktische wijze af met een overzicht van het Belastingplan 2026.

• IB-actualiteiten
• Vpb-actualiteiten
• Loonbelastingactualiteiten
• Overige fiscale maatregelen

Dinerbuffet: van 17.30 uur tot 18.30 uur