Praktijkcursus: Fiscaal adviseren in het mkb

Tijdens de Praktijkcursus: Fiscaal adviseren in het mkb behandelen we de volgende onderwerpen:

• Fiscale faciliteiten voor de IB-ondernemer en dga
• Samenwerkingsverbanden (vof, maatschap)
• Oprichting van een bv: met of zonder geruis; wanneer wel en wanneer niet?
• Fiscaal herstructureren van een onderneming
• Van bv naar holdingstructuur: de voordelen
• Aanmerkelijk belang en fiscale gevolgen
• TBS-regeling
• Fiscale faciliteiten o.a. aandelenfusie, juridische splitsing, bedrijfsfusie
• Deelnemingsvrijstelling en fiscale eenheid
• Overdrachtsbelasting bij herstructuering

Programma dag 1

13:30 uur - De IB-ondernemer

Stap voor stap doorlopen wij het proces van starter tot goedlopende eenmanszaak. Hoe maak je optimaal gebruik van alle fiscale regelingen? Welke formaliteiten regel je en welke rol vervul je als adviseur?

• Het ondernemersbegrip en ondernemersfaciliteiten
• Wanneer in de inkomstenbelasting en wanneer in de omzetbelasting?
• Winstbepaling
• Aandachtspunten bij samenwerkingsverbanden (vof, maatschap)
• Case ‘Van starter naar IB-ondernemer’

Van IB-ondernemer naar DGA
De IB-ondernemer is succesvol, maar het ondernemersrisico neemt toe. Wat is het juiste moment om de overstap naar een bv te maken? Wat zijn de fiscale gevolgen en hoe adviseer je de dga in zijn nieuwe fiscale positie?

• Oprichting van een bv
• Met of zonder geruis; wanneer wel en wanneer niet?
• Bepalen stakingswinst
• Hoe en wanneer is er sprake van aanmerkelijk belang?
• Aandachtspunten bij gebruikelijk loon, sociale verzekeringen
• Wat verandert er wanneer de ondernemer in de bv zit?
• Case ‘Van IB-ondernemer naar dga’

20:00 uur - Einde

Programma dag 2

13:30 uur - Van BV naar een holdingstructuur
De ondernemer breidt zijn activiteiten uit of gaat samenwerken met een andere partij. Een holdingstructuur biedt dan meer flexibiliteit en zekerheid. Je spreidt risico’s, kunt verliezen verrekenen en benut diverse fiscale voordelen Maar hoe richt je zo’n structuur zorgvuldig en fiscaal optimaal in?

• Voordelen van een holdingstructuur
• Hoe zet je een holdingstructuur op?
• Tussenholdings en Stichting Administratiekantoor (STAK)
• De Management-bv
• Toepassing van fiscale faciliteiten: aandelenfusie, juridische splitsing en bedrijfsfusie
• Deelnemingsvrijstelling en fiscale eenheid
• Van privé aandeelhouderschap naar personal holding
• Bespreken van de case ‘Van starter naar IB-ondernemer’
• Bespreken van de case ‘Van IB-ondernemer naar dga’
• Bespreken van de case ‘Van bv naar holdingstructuur’

Praktijkcases uitwerken

• Bespreken uitwerking case ‘Van starter naar IB-ondernemer’
• Bespreken uitwerking case ‘Van IB-ondernemer naar dga’
• Bespreken uitwerking case ‘Van bv naar holdingstructuur’

20:00 uur - Einde