Praktijkcursus: Fiscaal adviseren in het mkb

Waar liggen voor de IB-ondernemer en dga nog fiscale kansen? Toon uw toegevoegde waarde voor de klant en leer hoe u fiscaal voordeel niet onbenut laat.

Stap voor stap doorlopen wij het proces van starter tot goedlopende eenmanszaak. Hoe maakt u optimaal gebruik van alle fiscale regelingen en welke formaliteiten regelt u? Belangrijk is dat u de motieven voor bepaalde rechtsvormen kent en deze in de praktijk optimaal toepast. Wat is het juiste moment om de overstap te maken naar een bv? Waar moet u de dga in zijn nieuwe fiscale positie op wijzen? Bij uitbreiding van de activiteiten biedt een holdingstructuur meer flexibiliteit en zekerheid. U kunt risico’s spreiden, verliezen verrekenen en andere fiscale voordelen behalen. Hoe pakt u dat aan?  

In het laatste onderdeel van de cursus past u alle opgedane kennis toe in herkenbare mkb-cases.  

• Fiscale faciliteiten voor de IB-ondernemer en dga
• Samenwerkingsverbanden (vof, maatschap)
• Oprichting van een bv: met of zonder geruis; wanneer wel en wanneer niet?
• Fiscaal herstructureren van een onderneming
• Van bv naar holdingstructuur: de voordelen
• Aanmerkelijk belang en fiscale gevolge
• TBS regeling
• Fiscale faciliteiten o.a. aandelenfusie, juridische splitsing, bedrijfsfusie
• Deelnemingsvrijstelling en fiscale eenheid
• Overdrachtsbelasting bij herstructuering

Programma dag 1

13:30 uur - De IB-ondernemer

Stap voor stap doorlopen wij het proces van starter tot goedlopende eenmanszaak. Hoe maakt u optimaal gebruik van alle fiscale regelingen? Welke formaliteiten moet u regelen en wat is uw rol als adviseur? 

• Het ondernemersbegrip en ondernemersfaciliteiten
• Wanneer in de inkomstenbelasting en wanneer in de omzetbelasting?
• Winstbepaling
• Aandachtspunten bij samenwerkingsverbanden (vof, maatschap)
• Case ‘Van starter naar IB-ondernemer’

Van IB-ondernemer naar DGA

De IB-ondernemer is succesvol maar het ondernemersrisico neemt toe. Wat is het juiste moment om de overstap te maken naar een bv? Wat zijn de fiscale gevolgen en hoe adviseert u de dga in zijn nieuwe fiscale positie?

• Oprichting van een bv
• Met of zonder geruis; wanneer wel en wanneer niet?
• Bepalen stakingswinst
• Hoe en wanneer is er sprake van aanmerkelijk belang?
• Aandachtspunten bij gebruikelijk loon, sociale verzekeringen
• In de bv, en dan?
• Case ‘Van IB-ondernemer naar dga’

 20:00 uur - Einde

Programma dag 2

13:30 uur - Van BV naar een holdingstructuur

De ondernemer gaat zijn activiteiten uitbreiden of gaat samenwerken met een andere partij. Een holdingstructuur biedt meer flexibiliteit en zekerheid. U kunt risico’s spreiden, verliezen verrekenen en andere fiscale voordelen behalen. Hoe pakt u dat aan?

• Voordelen van een holdingstructuur
• Hoe zet u een holdingstructuur op?
• Tussenholdings, Pensioen-BV en Stichting Administratiekantoor
• De Management-BV
• Toepassing van fiscale faciliteiten aandelenfusie, juridische splitsing, bedrijfsfusie
• Deelnemingsvrijstelling en Fiscale eenheid
• Van privé aandeelhouderschap naar personal holding
• Bespreken van de case ‘Van starter naar IB-ondernemer’
• Bespreken van de case ‘Van IB-ondernemer naar dga’
• Bespreken van de case ‘Van bv naar holdingstructuur’

Praktijkcases uitwerken

• Bespreken uitwerking case ‘Van starter naar IB-ondernemer’
• Bespreken uitwerking case 'Van IB-ondernemer naar dga'
• Bespreken uitwerking case 'Van bv naar holdingstructuur'

20:00 uur - Einde