Helpdesk SRA-Vaktechniek

Vraag: Wat is juist ten aanzien van de waardering van een deelneming? Wat zijn de wijzigingen vanaf 2016 voor waardering van een deelneming bij een jaarrekening op fiscale grondslagen? Er staat mij iets bij dat in sommige gevallen er niet meer op nettovermogenswaarde gewaardeerd mag worden.

Vraag: Met ingang van 1 januari 2017 is de btw-teruggaaf met betrekking tot oninbare vorderingen gewijzigd. Deze wijzigingen hebben zowel betrekking op de debiteur als op de crediteur. Wanneer moet opname in de btw-aangifte uiterlijk plaatsvinden? Zijn er sancties als dit niet tijdig gebeurd?

Vraag: Wij maken voor ons controledossier gebruik van de software van MLE. Voor een aantal cliënten stellen wij ook het ‘samensteldossier’ samen. Mogen we in het controledossier verwijzen naar documenten in het samensteldossier?

Vraag: Een werkgever heeft drie auto's ter beschikking gesteld. Hoeveel bedraagt de bijtelling in 2017?

Vraag: Wij hebben de opdracht tot het samenstellen van een jaarrekening van een holding. Deze holding heeft een belang van 20% in een deelneming. Deze holding valt onder het kleine regime en zal op fiscale grondslagen worden uitgebracht. Indien bij waardering van de deelneming de nettovermogenswaarde wordt toegepast, dient er dan alsnog een wettelijke reserve deelneming gevormd te worden? Of mag deze komen te vervallen omdat de jaarrekening op fiscale grondslagen is?

Vraag: Intern wordt er met regelmaat gediscussieerd over de datering van de samenstellingsverklaring, jaarrekening, LOR, notulen, etc. Om duidelijkheid te verkrijgen wil ik dit onderwerp graag aan SRA Bureau Vaktechniek voorleggen. Wij wensen een algemene richtlijn te formuleren.