Dossiermentoring Fraude

De AFM is glashelder: het signaleren en opvolgen van frauderisico’s is een belangrijke taak voor de accountant. Toch blijkt uit meerdere themaonderzoeken dat fraude in controles vaak onderbelicht blijft en dat de uitgevoerde werkzaamheden niet altijd voldoen aan de vereisten. Controleteams worstelen met het effectief uitvoeren én onderbouwen van de frauderisicoanalyse en daaraan gerelateerde werkzaamheden. Dit vormt een serieus risico voor de kwaliteit van je eigen controlepraktijk! Het thema fraude verdwijnt de komende jaren niet van de radar bij de toezichthouder, dus ga er gericht mee aan de slag!

Onze aanpak: coaching op de werkvloer

Met dossiermentoring krijgt jouw controleteam (maximaal 5 deelnemers per sessie) onder leiding van ervaren fraude-experts, gerichte en praktische coaching op alle onderdelen die te maken hebben met fraude. De mentor analyseert samen met het controleteam een afgesloten controledossier en neemt de aanpak van de frauderisicoanalyse en de uitvoering van de controle stap voor stap door. Wat ging er goed, waar liggen aandachtspunten – en vooral: waarom en wat kunnen we hiervan leren voor de volgende keer? Ook besteden we extra aandacht aan het herkennen en beoordelen van corruptierisico’s.

Onze coaching is scherp, praktijkgericht en leidt direct tot verbeterpunten om mee te nemen in toekomstige controles en in het kwaliteitsbeleid van je kantoor. Wij kijken vanuit de bril van de toezichthouder kritisch naar de dossiers. Dus niet wachten tot je zelf in de steekproef van de AFM valt, maar proactief aan de slag met een nulmeting in de eigen controlepraktijk.

Inhoud en opzet

Het doel is om op basis van deze dossiers leer- en verbeterpunten te identificeren en toe te passen in het volgende controlejaar. Hierbij staat reflectie op het eigen dossier centraal. Tijdens de dag vindt mondelinge terugkoppeling met de controleteams plaats en achteraf volgt per dossier een schriftelijk verslag met observaties en aandachtspunten over het dossier Hier kunnen jullie mee aan de slag binnen de praktijk. 

• Gezamenlijke voorbereiding klantdossier (jaarrekening, controleverklaring, management letter en overige relevante stukken)
• Fraude-brainstorm
• Frauderisicoanalyse
• Doornemen fraude- en corruptierisico’s
• Doornemen relevante controlewerkzaamheden
• Het element van onvoorspelbaarheid
• Vastlegging in het dossier
• Aandachtspunten AFM binnen dit dossier
• Evaluatie met het controleteam