Dossiermentoring Fraude

De AFM benadrukt: het signaleren en opvolgen van fraude is een kerntaak van de accountant. Diverse themaonderzoeken hebben aangetoond dat het thema fraude té vaak onderbelicht is en werkzaamheden onjuist uitgevoerd worden. Controleteams worstelen met het effectief uitvoeren én onderbouwen van de frauderisicoanalyse en daaraan gerelateerde werkzaamheden. Een risico voor de controlepraktijk!

Tijdens de dossiermentoring krijgt het controleteam gerichte coaching op alle onderdelen die betrekking hebben op het thema fraude. Vanuit afgesloten controledossiers analyseren we gezamenlijk de aanpak van de frauderisicoanalyse en de uit te voeren controlewerkzaamheden. Wat ging goed, wat kan beter – en vooral waarom? Ook wordt er brede aandacht besteed aan corruptierisico's in de controle.

Onze coaching is scherp, praktijkgericht en leidt direct tot verbeterpunten om mee te nemen in toekomstige controles. Op één dag komen twee verschillende dossiers aan de orde, waardoor we een ruime blik op de controleopdrachten krijgen. Het team ontvangt achteraf een heldere rapportage met concrete aanbevelingen. Zo verhoog je binnen het kantoor niet alleen de kwaliteit van de dossiers, maar ook het fraudebewustzijn binnen het team. De AFM heeft aangekondigd onderzoeken rondom het thema fraude te blijven doen, dus bereid de controleteams nu al goed voor!

Resultaat:
Dossiermentoring levert het controleteam direct toepasbare verbeterpunten op voor sterkere dossiervorming en meer fraudebewustzijn.

• Gezamenlijke voorbereiding klantdossier (jaarrekening en controleverklaring, management letter en overige relevante stukken)
• Fraudebrainstorm met het team
• Fraude risicoanalyse
• Doornemen fraude- en corruptierisico’en de relevante controlewerkzaamheden
• Het element van onvoorspelbaarheid
• Vastlegging in het dossier
• Aandachtspunten AFM binnen dit dossier
• Evaluatie met het controleteam