PE dag voor fiscalisten najaar 2026

Tijdens de PE-dag voor fiscalisten najaar 2026 staan drie actuele thema’s centraal die direct raken aan de mkb-adviespraktijk:

• Voorkom schade bij fiscale adviesrisico’s: denk aan boekenonderzoeken, FIOD-bezoek, beroepsfouten en de reikwijdte van je zorgplicht als belastingadviseur.
• Beoordeel keuzes over familievermogen tijdig en in samenhang: zoals schenken op papier, familieleningen, overlijden, estate planning, bedrijfsopvolging en structuren via bv of STAK.
• Vertaal het Belastingplan 2026 naar concreet advies voor mkb-ondernemers en dga’s: met aandacht voor box 2, box 3, tariefswijzigingen, loonbelastingactualiteiten en fiscale planning richting 2027.

Ochtendprogramma (09.00 uur tot 12.30 uur)

Valkuilen in de fiscale adviespraktijk: van boekenonderzoek tot beroepsfout
Debbie Liem

In de dagelijkse adviespraktijk kun je als fiscalist ongewild terechtkomen in situaties waarin een valkuil ineens dichtbij komt. Een klant die achteraf stelt dat je hem anders had moeten adviseren, een boekenonderzoek dat een onverwachte wending neemt of de FIOD die zich plotseling op kantoor meldt: hoe handel je op zo’n moment?

Met actuele rechtspraak en herkenbare praktijksituaties bespreekt Debbie Liem waar de belangrijkste aandachtspunten en risico’s liggen. Je ziet waar het in kritieke situaties mis kan gaan en welke keuzes je direct kunt maken om schade voor je klant én je eigen adviespositie te beperken.

• Een nieuw of lopend boekenonderzoek: welke aandachtspunten zijn voor jou én je klant van belang?
• De FIOD staat op de stoep: wat doe je direct wel en vooral niet?
• Wanneer had je je klant méér of anders moeten adviseren? En hoe ver reikt je zorgplicht als belastingadviseur?
• De zaak van een bekende DJ tegen zijn belastingadviseur: wat betekent dit voor je adviespraktijk?

12.30 uur tot 13.15 uur Lunchpauze

Middagprogramma (13.15 uur tot 17.15 uur)

Familievermogen in beweging: actuele fiscale keuzes rondom schenken, erven en bedrijfsopvolging
mr. Pieter Smolders  

Juist bij familievermogen kunnen keuzes die vandaag logisch lijken, later onverwachte fiscale gevolgen hebben. Denk aan gemiste faciliteiten, ongunstige heffing bij overlijden of discussie over de gekozen structuur. In dit middagprogramma bespreekt Pieter Smolders hoe je vermogen tijdens leven of bij overlijden fiscaal zorgvuldig kunt overdragen. Daarbij staat niet één afzonderlijke regeling centraal, maar juist de samenhang tussen schenken, erven, structureren en bedrijfsopvolging.

Met herkenbare praktijksituaties zie je waar fiscale kansen liggen, welke risico’s snel worden gemist en welke keuzes extra aandacht vragen in je advisering. Zo kun je ondernemers en families tijdig helpen bij beslissingen met vaak grote fiscale en financiële gevolgen.

• Actuele aandachtspunten bij schenken op papier.
• Familieleningen en andere financieringsvormen binnen de familie.
• De fiscale gevolgen van overlijden en de samenloop tussen inkomstenbelasting en erfbelasting.
• Het structureren van familievermogen, bijvoorbeeld via een bv of STAK bij de kinderen.
• Aandachtspunten bij de overdracht van ondernemingsvermogen en toekomstige bedrijfsopvolging.
• Recente ontwikkelingen en praktijkpunten die bij estate planning en bedrijfsopvolging regelmatig tot discussie leiden.

17.15 uur tot 18.00 uur Diner

Avondprogramma (18.00 uur tot 21.00 uur)

Belastingplan 2026: wat betekent dit voor de mkb-ondernemer?
prof. dr. mr. Edwin Heithuis

Het Belastingplan 2026 vraagt om tijdige vertaling naar de adviespraktijk. Edwin Heithuis bespreekt welke wijzigingen relevant zijn voor mkb-ondernemers en dga’s, waar kansen en risico’s ontstaan en welke aandachtspunten je kunt meenemen in gesprekken over 2026 en 2027.

• Ontwikkelingen in box 2 en box 3 en de gevolgen voor dga’s en vermogende ondernemers.
• Tariefswijzigingen in de inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting.
• Loonbelastingactualiteiten die relevant zijn voor werkgevers in het mkb.
• Overige fiscale maatregelen die invloed hebben op investeringen, structuurkeuzes en de jaarplanning van ondernemers.