SRA-cursusoverzicht
Dossier Box 3
Overzicht publicaties Vaktechniek
RJ 2025
RJk 2025
Dossier Wwft
Zomer DGA PE dag 26 augustus 2025
Schenken, box 3 en ODV bij echtscheiding - alles in één dag
De fiscale positie van DGA’s staat onder druk. De BOR verandert ingrijpend! Box 3-regels worden aangepast en bij echtscheiding wordt er steeds kritischer gekeken naar ODV en lijfrente. Ondertussen verwachten klanten van hun accountant niet alleen signalering, maar strategisch advies. Wil je jouw DGA-klanten scherp, actueel en onderbouwd blijven adviseren? Kom dan op 26 augustus naar de DGA PE-dag en ga naar huis met heldere inzichten in de belangrijkste fiscale ontwikkelingen.
Overzicht
Bestemd voor
Accountant vennoot/medewerker, Fiscalist vennoot/medewerker
Leerdoelen
Ik ben in staat om:
- Mijn klanten gericht te adviseren over box 2, BOR, familieconstructies en strategische vermogensplanning.
- Het werkelijke rendement in box 3 te berekenen en advieskansen te signaleren bij vastgoed, bv’s en STAK-structuren.
- Mijn klanten te begeleiden bij de fiscale afwikkeling van lijfrenten en ODV’s bij echtscheiding.
Inhoud
Ochtend – Het schenkplan van de DGA
Drs. Jeroen Knol behandelt de strategische mogelijkheden rondom schenken binnen de DGA-structuur. Denk aan de gewijzigde BOR (per 2025/2026), de inzet van een baby-BV of STAK, en de afstemming met box 2-tarieven. Inclusief praktische handvatten voor vermogensoverdracht binnen de familie.
Middag – Werkelijk rendement in box 3 (2017–2027)
Mr. Eric van Uunen RB bespreekt hoe je het werkelijke rendement in box 3 berekent op basis van de Wet tegenbewijsregeling. Je krijgt inzicht in discutabele rekenregels, vastgoedcases en fiscale keuzes zoals beleggen in de BV of gebruik van een STAK. Ook wordt de Wet werkelijk rendement (2028) besproken.
Einde van de dag – Lijfrenten en oudedagsverplichtingen bij echtscheiding
Erik van Toledo bespreekt de fiscale afwikkeling van lijfrenten en ODV bij echtscheiding. Met aandacht voor toerekening, verrekening, compensaties en recente standpunten van de Belastingdienst. Inclusief praktijkvoorbeelden en actuele jurisprudentie.
Tijdens de Zomer DGA PE dag augustus 2025 behandelen we de volgende onderwerpen:
- De gewijzigde BOR per 2025/2026 en strategische schenkingsplanning binnen de BV
- Box 2, STAK-structuren, en de fiscale voordelen van een baby-BV
- Het berekenen van werkelijk rendement in box 3 (2017–2027) en de verschillen met het nieuwe stelsel per 2028
- Vergelijking tussen forfaitair rendement, tegenbewijsregeling en beleggen via de BV
- Fiscale gevolgen van echtscheiding bij lijfrente en ODV: toerekening, afkoop en compensaties
- Actuele V&A’s en standpunten van de Belastingdienst bij oudedagsverplichtingen
U kunt aan 1, 2 of 3 workshop(s) deelnemen. U kunt uw workshopkeuze aangeven op het inschrijfformulier.
Wij zijn van oordeel dat deze cursus voldoet aan de minimum voorwaarden voor onderwijs als gesteld in het PE-reglement van de Nederlandse orde van Belastingadviseurs en voor 9 uren kan worden ingebracht voor de PE-verplichting van NOB-leden.
RB-punten in aanvraag.
Kosten SRA-Leden Niet-SRA-Leden
1 dagdeel € 405 € 505
2 dagdelen € 705 € 775
3 dagdelen € 855 € 1015
Locatie & Datum
Datum & tijd
Dinsdag 26 augustus 2025 van 09:00 uur tot 20:00 uur
Locatie
Cursuscode
EOPE38459
Beschikbaar
Programma
09:00 uur - Het schenkplan van de DGA
- Wijzigingen in BOR in 2025 en 2026
- Onderscheid ondernemings- en beleggingsvermogen binnen de BV
- Baby BV en kinderen op de loonlijst
- Eerste schijf box 2 en schenkingen aan de kinderen
- Familiefonds voor de vermogende DGA
- Strategisch Vermogensplan voor de DGA
drs. Jeroen Knol
12:00 uur - Lunch
12:45 uur - Bepalen van het werkelijk rendement in box 3 (2017-2027)
- De Wet tegenbewijsregeling box 3
- Correct berekenen van werkelijk rendement
- Discutabele rekenregels: wanneer moet de adviseur stelling nemen?
- Verschillen tussen: Het forfaitaire box 3-stelsel, De tegenbewijsregeling, De Wet werkelijk rendement vanaf 2028
- Rekenvoorbeeld met vastgoed en beleggen via de bv
- Buitenlands vastgoed en de aftrek ter voorkoming van dubbele belasting
- Adviesmomenten, inclusief het gebruik van een STAK
mr. Eric van Uunen RB
15:45 uur - Pauze
16:00 uur - Lijfrenten en ODV bij echtscheiding
- Fiscale gevolgen bij oneigenlijke handelingen met lijfrenten
- Verdeling/toerekening lijfrente bij echtscheiding
- Geruisloze en ruisende verrekening
- Fiscale gevolgen verdeling oudedagsverplichting
- Compensatie(s) ter zake van oudedagsverplichting bij echtscheiding
- Diverse vormen van afkoop van bestaande alimentatieverplichting
- V&A's, standpunten Belastingdienst, praktijkdilemma's en actualiteiten
Erik van Toledo
17:30 uur - Dinerbuffet
18:30 uur - Vervolg Lijfrenten en ODV bij echtscheiding
Erik van Toledo
20:00 uur - Einde bijeenkomst
Docent(en)
drs. Jeroen Knol
drs. Jeroen Knol is verbonden aan O4 & Partners Private Office.
mr. Eric van Uunen
mr. Eric van Uunen is vennoot bij Marree & Van Uunen Belastingadviseurs in Oisterwijk. Hij is gespecialiseerd in DGA-problematiek, bedrijfsopvolgingen en herstructureringen.
Erik van Toledo
Erik van Toledo is fiscalist/vaktechnisch aanspreekpunt box 3 en lid van de Kennisgroep Verzekeringsproducten en Assurantiebelasting van de Belastingdienst.
Contact
