Publicatiedatum:28-08-2025

Signalering Gevolgen van ETF's (trackers) en de fiscale jaarrekening

Wij merken dat in de praktijk niet altijd bekend is op welke wijze effecten en specifiek ETF's gewaardeerd en verwerkt moeten worden in de jaarrekening en aangifte. Specifiek in geval van ETF's zijn er voor de aangifte Vpb, en daarmee voor de jaarrekening op fiscale grondslagen, enkele onbekendheden die wij met deze signalering onder de aandacht willen brengen.

Wanneer geen vergelijk met de Nederlandse rechtsvorm is te maken, moet individueel beoordeeld worden welke verwerking passend is voor de Nederlandse situatie. Je kunt het vestigingsland (domicilie) en het dividendbeleid (gebruik van winst) controleren bij het effect zelf, vaak te vinden onder de afkorting EBI: Essentiële Beleggersinformatie. Overweeg in voorkomende gevallen dan contact te zoeken met een deskundige. Deze signalering kan onmogelijk alle voorkomende situaties omvatten.