Thuis in uw branche

(Latente) vennootschapsbelasting in de jaarrekening

Hoe verwerkt u belastinglatenties in de jaarrekening?

Belastinglatenties ontstaan bij tijdelijke waarderingsverschillen van balansposten in de fiscale en de commerciële jaarrekening. Hoe waardeert en presenteert u deze in de jaarrekening?

Overzicht

Prijs SRA-leden: € 315,00
Prijs niet-leden: € 390,00
Groepsgrootte: 22
PE-uren/punten:
AA/RA/RC 4
Bestemd voor: Zelfstandig assistent-accountant, Gevorderd assistent-accountant
Leerdoelen:

Ik ben in staat om:

  • (Latente) vennootschapsbelasting te verwerken in de jaarrekening.

Uw docent

Jacco Dane AA

Jacco Dane AA is eigenaar van Dane Accountant & Belastingadviseur en als docent verbonden aan de opleiding accountancy aan de Haagse Hogeschool.

.

Inhoud

Belastinglatenties ontstaan bij tijdelijke waarderingsverschillen van balansposten in de fiscale en de commerciële jaarrekening. Hoe waardeert en presenteert u deze in de jaarrekening?

In de mkb-praktijk komen belastinglatenties vooral voor als er sprake is van fiscaal compensabele verliezen. Deze zijn in principe onbeperkt verrekenbaar met toekomstige fiscale winsten. Belangrijk is dat u een juiste inschatting maakt van of en zo ja, wanneer compensatie van deze verliezen plaatsvindt. Essentieel hierbij zijn de waardering én de presentatie van de latenties in de jaarrekening. Stelt de onderneming alleen een jaarrekening op fiscale grondslag op, dan zijn latenties niet toegestaan.

  • Update theorie
  • Latente belastingverplichtingen en -vorderingen
  • Verliescompensatie
  • Waardering tegen nominale waarde of contante waarde?
  • Hoe verklaart u tijdelijke verschillen tussen fiscale en commerciële waarderingen?
  • Hoe geeft u invulling aan uw signaalfunctie als assistent-accountant?
  • Het bespreken en oplossen van herkenbare praktijkcases

Bijzonderheden

Tijdens deze interactieve cursus krijgt u een update van de theorie. Daarna gaat u met praktijkcases aan de slag. Samen met de docent en uw mede-cursisten zoekt u naar praktische en aanvaardbare oplossingen. De cursus sluiten wij af met een ludieke quiz, waarbij het geleerde weer aan bod komt.

Locatie & Datum

Datum & tijd:
Dinsdag 21 november 2023 van 15:00 uur tot 19:15 uur
Beschikbaar
Locatie: Hotel Vianen in Vianen ut /routebeschrijving
Cursuscode: EOCU36594

Docent(en)

Jacco Dane AA

Jacco Dane AA is eigenaar van Dane Accountant & Belastingadviseur en als docent verbonden aan de opleiding accountancy aan de Haagse Hogeschool.

SRA.nl maakt gebruik van cookies. Klik hier voor meer informatie.

Cookies accepteren