Vierdaagse opleiding: Van administratie naar jaarrekening

Tijdens de Vierdaagse opleiding: Van administratie naar jaarrekening behandelen we de volgende onderwerpen:

• Wetgeving en richtlijnen bij het opstellen van jaarrekening en jaarverslag
• Uitwerken en bespreken van belangrijke balansposten en winst- en verliesrekeningen
• Waarderingsgrondslagen bij de diverse posten
• Interpreteren en beoordelen van de cijfers van de klant
• Commerciële grondslagen vs. fiscale grondslagen
• Risicogericht samenstellen van de jaarrekening
• SRA-Handboek Samenstellingspraktijk gebruiken bij werkzaamheden
• Klantgesprek, de do’s en don’ts
• Cases, uitspraken Accountantskamer en doorlopende praktijkopdrachten

Dag 1 - Introductie en kantoororganisatie

• Typologie onderneming en bijbehorende risico-inschatting
• SRA-Handboek Samenstellingspraktijk gebruiken bij werkzaamheden
• Voorbereidende werkzaamheden
• Controle van het grootboek
• Opdrachtaanname nieuwe klant
• Onzekerheden bij samenstellingsopdrachten
• Opdracht theorie dag 1

Dag 2 - Debetzijde en begin creditzijde van de balans

• Uitwerken van (materiële) vaste activa
• Beoordelen van voorraden
• Beoordelen van debiteuren (subadministratie)
• Btw aansluiten en specificatie
• Rekening courant van de directie
• Deelneming en waardering
• Gebeurtenissen na balansdatum
• Opdracht theorie dag 2

Dag 3 - Creditzijde en winst- en verliesrekening

• Verzamelen van overloopposten
• Controle van tussenrekeningen, nettolonen en kruisposten
• Uitwerken van voorzieningen
• Eigen vermogen bij een bv, vof en eenmanszaak
• Winstverdeling bij een vof
• Berekenen vennootschapsbelasting
• Aandachtspunten bij privégebruik auto
• Investeringsaftrek en niet-aftrekbare kosten
• Lonen, aansluiten en verwerken
• Brutomarge en beoordeling kosten
• Belang van goede aantekeningen en vastlegging in het dossier
• Opdracht theorie dag 3

Dag 4 - De jaarrekening opstellen

• Cijferbeoordeling en risicogericht samenstellen
• Ontwikkelingen Standaard 4410 en overige regelgeving
• Dividenduitkering/afstempeling en uitkeringstoets
• Verliesverrekening en latente belastingvordering
• Jaarverslaggevingsregels en waarderingsgrondslagen
• Jaarrekeningen: fiscaal vs. commercieel
• Opdracht theorie dag 4

Klantgesprek voorbereiden

• Letter of representation (LOR)
• Bespreekpunten inventariseren
• De do’s en don’ts bij een klantgesprek
• Bespreekverslag maken
• Afronden dossier
• Evaluatie en certificaatuitreiking